Tal como avanzamos hace unos meses, desde el pasado 1 de julio se ha puesto en marcha una nueva gestión del IVA llamada sistema SII que afecta a determinadas empresas.
A continuación detallamos de manera esquemática cuáles son los plazos de presentación del registro de facturas.
Cálculo del plazo para el envío del registro de facturas recibidas a la AEAT
Ejemplos
| Fecha factura | Fecha de recepción | Fecha de registro | Fecha máxima de remisión a la AEAT | Periodo en que deducimos el IVA |
| 31-07-2017 | 31-07-2017 | 03-08-2017 | 15-08-2017 | JULIO-17 |
| 31-07-2017 | 31-07-2017 | 23-08-2017 | 04-09-2017 | AGOSTO-17 |
| 01-07-2017 | 04-07-2017 | 04-07-2017 | 14-07-2017 | JULIO-17 |
| 01-07-2017 | 04-07-2017 | 15-07-2017 | 26-07-2017 | JULIO-17 |
| 01-07-2017 | 30-09-2017 | 8-12-2017 | 15-12-2017 | NOVIEMBRE-17 |
| 01-07-2017 | 30-09-2017 | 8-12-2017 | 20-12-2017 | DICIEMBRE-17 |
| 01-07-2017 | 30-09-2017 | 14-01-2018 | 15-01-2018 | DICIEMBRE-17 |
| 01-07-2017 | 30-09-2017 | 14-01-2018 | 24-01-2018 | ENERO-18 |
El envío del registro de facturas recibidas al SII es independiente de su pago, no tiene nada que ver.
El plazo de 8 días quedará reducido a 4 a partir del 1-1-2018
Cálculo del plazo para el envío del registro de facturas emitidas a la AEAT
Exemples
| Fecha emisión | Fecha máxima de remisión a la AEAT | Periodo en que meritamos el IVA |
| 31-07-2017 | 10-08-2017 | JULIO-17 |
| 01-07-2017 | 12-07-2017 | JULIO-17 |
El envío del registro de facturas emitidas al SII es independiente de su cobro o envío al cliente, no tiene nada que ver.
El plazo de 8 días quedará reducido a 4 a partir del 1-1-2018
Hay que revisar que el software utilizado en la gestión contable facilite el envío y control de la recepción de los registros enviados. En caso de registros erróneos, éstos se pueden volver a enviar una vez corregidos, no hay que volver a hacer todo el envío global.
Hay que recordar que el SII elimina la necesidad de presentar los modelos 340-347 y 390.
¿Aún no conoces el Sistema SII y las modificaciones que supone? En nuestra asesoría en Girona te ayudamos a descubrir la nueva gestión del IVA. ¡Contáctanos!
